《反洗钱反欺诈与账户管理的内外部风险控制》

近年来，全国电信网络诈骗犯罪形势非常严峻，犯罪分子利用贩卖的银行卡从事洗钱等非法活动。为打击犯罪分子的嚣张气焰，强化账户管理，中国人民银行增强了对账户违规行为的问责力度，过去的一年，不少银行不仅领了罚单，而且暂停开户资格，遭遇了有史以来最严厉处罚，银行声誉受到重大影响。为此，如何加强账户管理，预防洗钱与外部欺诈风险是一项非常艰巨的任务。 本课程从银行的实际出发，围绕监管要求，用案例的形式重点讲授账户在开立、存续、变更、撤销全过程中的风险点以及风险控制措施；如何防范不法人员借助银行账户从事电信网络诈骗，伪现金交易以及洗钱风险；倡导“违规就是风险”的思想观念，弘扬扎实的工作作风，旨在提高营业网点员工在操作、管理账户方面的技能，依靠员工的敬业精神和专业态度，大大降低欺诈风险事件的发生，从而提高营业网点运营的安全性。

● 了解监管部门对账户管理的要求，把好风险的第一道关口 ● 了解与识别有关对公对私账户的违法违规行为，强化合规意识 ● 掌握客户身份识别的要点及其方法与技巧 ● 掌握洗钱风险排查的方法与技巧以及风险管控措施 ● 了解外部欺诈风险的特点，提高有效识别电信网络诈骗等风险的能力，保护消费者合法权益 ——通过大量的案例分析，总结经验教训，提高员工工作责任心，增强风险管控能力

导言：近年来，人民银行对金融机构违反账户管理的行为进行了严厉处罚，浙江省和广东省某些银行为此暂停开户资格。 第一讲：开户环节的监管要求及风险防范 一、人民银行最新处罚通报 二、人民银行有关账户管理要求 ——根据《关于进一步加强支付结算管理防范电信新型网络违法犯罪有关事项的通知》银发〔2019〕85号的要求，切实从以下六个方面加强账户管理 1. 加强单位支付账户开户审核 2. 开展存量单位支付账户核实 3. 完善支付账户密码安全管理 4. 健全单位客户风险管理 5. 优化个人银行账户变更和撤销服务 6. 建立合法开立和使用账户承诺机制 三、“强监管、严问责”形势下开立银行结算账户如何把控风险 1. 开立个人结算账户审核的要素 2. 个人银行结算账户的管理要求 1）一类账户 2）二类账户 3）三类账户 3. 开立个人银行账户的风险点及防控措施 1）针对假冒名开户情形如何防范风险 2）对未成年人开户如何防范风险 3）对限制民事行为能力开户如何防范风险 案例分析：A银行发生一起假冒名开户风险事件 案例分析：丈夫代妻子签名是否有效？ 案例分析：D银行发现一账户属于冒名开户如何处理 4. 开立对公结算账户如何把控风险 ——根据央行发布2019年第1号令及《企业银行结算账户管理办法》 1）对开户真实性的审核——真人、真实、真资料 2）如何进行实地调查识别空壳企业 a一人名下多家企业 b一人名下多个银行对公账户 c一个地址注册多个执照 d无户口、无居住证、无社保的三无人员 e首次开户的企业法人代表年纪偏大或偏小 f身份证地址为异地的偏远农村、手机号为异地 3）对公账户的审核要求 a基本存款账户的开户要求 b一般结算账户的开户要求 c专业存款账户的开户要求 d临时存款账户的开户要求 案例分析：W银行涉嫌违规批量为企业开立基本户 账户管理的话术沟通演练： 1）发现假冒名开户情形如何进行话术表达 2）回访对公客户如何表达不让客户反感 四、账户存续期间，出现以下情况，应对账户进行风险排查 1. 对账不积极，长期不对账 2. 无法联系到企业法人 3. 要求开通最大化网银限额 4. 对“公转私”业务提出强烈需求 5. 资金过渡明显，经营异常 五、银行结算账户使用与变更环节的风险控制 1. 印鉴卡变更风险 2. 印章管理风险 3. 法人代表变更风险 4. 营业执照到期风险 5. 公转私业务风险 6. 伪现金交易风险 7. 洗钱风险 案例分析：纪某在某银行存120万不翼而飞 案例分析：C银行客户经理利用欺诈手段挪用客户大额存款 六、银行结算账户销户环节的风险控制 1. 销户有关监管文件要求 2. 销户易产生的法律风险 案例分析：D公司销户未交回重要空白凭证引发的法律风险？ 案例分析：法定代表人死亡，如何销户？ 第二讲：反洗钱客户身份识别的内控要求 一、了解“你的客户”应遵循的原则 1. 真实性 2. 有效性 3. 完整性 4. 持续性 二、了解“你的客户身份” 1. 职业 2. 年龄 3. 住所 4. 联系方式 5. 是否是实际控制人 6. 是否是实际受益人 三、了解“你的客户业务” 1. 从事行业 2. 经营范围 3. 经营规模 4. 经营特点 四、了解“你的客户单据” 1. 资金来源是否合法 2. 资金去向是否符合逻辑 3. 资金交易是否与其经营范围和财务状况相匹配 五、做好对客户的尽职调查 1. 非自然人开户要上门核实经营主体的真实性，防止空壳企业 2. 要了解自然人及非自然人的基本情况：包括身份信息、职业、住所、电话号码、实际控制人、实际受益人、资金用途、交易背景、资金来源等关键信息 六、客户身份识别的方法 1. 询问客户 2. 实地走访 3. 网络查询 4. 借助第三方机构调查 5. 内部系统资源共享 七、客户信息治理与保密要求 1. 保存原则 2. 保存内容 3. 保存期限 4. 保密要求 案例分析：某银行违规泄露客户账户资料而遭受处罚 第三讲：预防洗钱风险的关键——如何甄别大额及可疑交易 一、大额交易特征 二、可疑交易特征 三、可疑交易识别方法 1. 系统自动识别 2. 系统筛选+人工识别 3. 人工识别 四、可疑交易的识别手段 1. 客户身份异常 2. 客户行为异常 3. 资金交易异常 案例分析：可疑交易案例分析一 案例分析：可疑交易案例分析二 案例分析：可疑交易案例分析三 案例实操：如何撰写重大可疑交易报告 1）交易主体的基本情况 2）可疑交易情况描述 3）资金交易特征分析 4）洗钱风险分析 5）综合判断 6）后续如何采取措施 六、加强可疑交易报告后续控制要求 1. 对可疑交易报告所涉客户及交易开展持续监控 2. 提升客户风险等级 3. 经审批后采取措施限制客户或账户交易 七、常见的洗钱手法 1. 利用金融体系洗钱 2. 通过网络进行洗钱 3. 注册空壳公司洗钱 4. 投资大量房产、基金、股票进行洗钱 5. 购买珍贵的黄金、珠宝、古董进行洗钱 6. 利用赌场洗钱 7. 利用地下钱庄洗钱 洗钱手法案例分析： 1）某公安机关破获一起地下钱庄案 2）某局长夫人通过购买银行理财产品进行洗钱 3）某犯罪团伙通过第三方支付平台进行洗钱 第四讲：账户挂失的外部欺诈风险防范 一、挂失业务的种类 二、存折/银行卡业务挂失的操作规程 三、存折/银行卡挂失的法律风险防范 1. 如何防范外部人员恶意挂失的风险 2. 容易忽视的“夫妻”关系造成的风险事件 3. 年老疾病者等特殊人员无法到柜台办理挂失业务的、存款人死亡财产支取应怎样处理 案例分析： 1）z银行办理挂失业务存在违法行为被判承担责任的案例 2）J银行柜员挂失不恰当操作，导致客户资金受损的风险案例 3）有一老年客户昏迷不醒，继承人到银行办理挂失业务处理不当面临的法律风险 4）限制民事行为能力人员到银行办理挂失业务，如何避免法律风险 第五讲：账户抹账的法律风险防范 一、抹账业务的适用范围 二、抹账业务的处理方式 三、抹账业务面临的法律风险 1. 存款后柜员发现短款 2. 取款后客户发现短款 案例分析：存款发生差错需要更正，银行应如何处理 案例分析：错账冲正时，忘记收回客户的回执联，银行有无风险 案例分析：发生金额差错，客户不配合，银行怎么办 案例分析：某银行办理抹帐业务存在违法行为被判承担责任的案例 第六讲：查冻扣账户的法律风险防范 一、查冻扣业务的“有权机关”是指哪些机构 二、查冻扣业务权利主体法律定性 三、查冻扣业务应遵循的原则 1. 依法合规 2. 及时办理 3. 不损害存款人利益 四、查询、冻扣、扣划账户的风险点及风险控制措施 案例分析：柜员在查冻扣业务中协作不当或不予协作所面临的法律风险 案例分析：某银行柜员司法冻结时由于操作不当引发风险事件 案例分析：司法续冻有无次数限制？ 案例分析：有权机关遇突发事件，单人来办理业务，银行要不要受理？ 第七讲：如何加强对营业网点内部风险控制 一、加强对员工合规警示教育，从源头上杜绝风险的发生 1. 防范高级管理人员强令、指使、暗示、授意下属越权、违规违章办理业务 2. 防范从业人员参与各类票据中介和资金掮客活动 案例分析：某支行行长非法吸收公众存款案 案例分析：C银行客户经理挪用客户大额存款案 二、培训员工良好的工作习惯，提高员工的敬业精神 1. 工作有目标、有计划 1）目标是做事的方向 2）成功离不开计划 2. 做事专注，注重细节 1）做事不三心二意 2）魔鬼就在细节里 2．勇于承担，不找借口 1）责任比能力更重要 2）借口是工作中最大的恶习 案例分析：员工刘某为什么总犯错 案例分析：工作没有分内分外之分 三、加强内部监督管理 1. 建章立制要管用——杜绝出现“牛栏关猫”的空制度 2. 贯彻执行要落地——管理者要身体力行，带头执行制度 3. 防范未然要先行——管员工，控制风险源；管业务，控制风险点 4. 案件问责要严厉——不能失之于宽、失之于软、失之于情