战略思维下的财务分析

财务分析是指在财务核算记录的数据之上，运用各种分析的工具和方法，通过对数据进行解读，识别企业经营管理中的风险，用管理报告的形式提供给不同层级的管理者进行决策。所以财务分析与企业的决策会紧密相关，分析师也可以用管理者身边的智囊来形容。 今天的分析技术与过去比，并没有太多的突破，但分析的范围却从狭义走向了广义，与企业管控高度的融合，不再局限在财务领域；今天分析的手法和工具已经突飞猛进，分析平台化、数据的可视化、财务指标预警等工具已开始融入现代财务分析领域。 财务分析将会是信息化建设后财务转型的最主要的赛道，核算少人化后，传统财务中会有2/3人群要涌入此领域。无论您是领导还是普通财务，都要以清零的心态，来迎接数据化时代的到来，用财务数据更好的服务于经营管理决策。

■ 解在数字化时代的背景下各部门是如何协同工作 ■ 掌握一份好的财务报告给企业带来的价值 ■ 掌握财务分析的八大方法 ■ 了解如何利用BI设计公司的预警体系和预测系统 ■ 掌握撰写财务分析的方法和技巧 ■ 掌握财务报告呈现的方法

破冰游戏分组 第一讲：时代浪潮中企业数字化转型 案例分析：MV-智能化经营倒逼企业智能化管理 ——数与据的现在和未来 案例分析：数与据的对标结合——财务数据的三层次链接 层次一：感知--知道数据是多少 层次二：认知--知道数据的变化原因 层次三：底层--预测数据的变化趋势 案例分析：物联网电子贴&OCR技术 ——财务分析是财务链接经营管理的桥梁 ——数据驱动企业经营管理势不可挡，管理是为了打通经营拥堵的筋脉 案例分析：新闻稿中透露出的方正集团经营情况 第二讲：财务分析与报告为企业经营服务 一、业管财融合的纽带在于数据 1. 财务分析的定义和转型 2. 影响财务分析质量的因素 1）财务报告的局限性对财务报告质量的影响 2）会计政策的选择对财务报告质量的影响 3）环境因素对财务报告质量的影响 4）法制不健全 案例分析：一上市服装集团往来管理数据解读 ——财务分析正从狭义走向广义 案例分析：从一上市制造业资金表中解读其管理的无序性 二、财务分析与财务报告在企业经营中的三大价值 价值一：掌握经营生产规律 价值二：了解经营现状和问题 价值三：为企业决策者决策提供参考意见 第三讲：财务分析的必知的三大板块 一、财务分析的三个维度 1. 空间维度 2. 时间维度 3. 关联维度 二、财务分析的五大问题 1. 分析数据来源单一 2. 数据差异分析不到位 3. 报表形式大于实质 4. 数据背后问题追踪不力 5. 报表需求方看不懂或不满意 讨论：高层管理者对财务分析的需求是什么？ 讨论：中层管理者对财务分析的需求是什么？ 演示：财务数据与业务数据的链接 三、财务分析的不同维度比较 1. 与行业整体水平比较 案例分析：万科与房地产行业的分析 2. 与可比公司比较 案例分析：万科与保利地产的分析 3. 与战略目标比较 4. 与过去三年比较 第四讲：财务分析常用的八大方法 一、比较分析法 案例分析：一消费类上市公司收入和回款比较图 案例分析：一上市集团营收和净利润比较图 二、比率分析法 案例分析：一企业的系列比率指标解读 三、结构分析法 案例分析：一上市公司的资产结构饼图 四、趋势分析法 案例分析：往来与货币资金控制比较图 五、对标分析法 案例分析：一上市公司对标数据分析运用 六、杜邦分析法 案例分析：贵州茅台与汾酒集团的土邦数据对比分析 七、财务指标预警与蝶变法 案例分析：某港口企业债项暴雷背后的财务指标及预警结果展示 八、不同经营模式的财务分析 案例分析：飞鹤乳业与光明乳业的分析 第五讲：财务分析报告中BI工具的运用 一、财务预警大屏式分析能力 1. 基于新时代的商业分析能力构建 2. 支持多决策体系分析背后的商业战略 案例分析：某集团的数字化分析指标中体现的战略 3. 预警建模能力 4. 企业需要什么样的预警信息 5. 管理者驾驶舱的画像 讨论：如何建立新一代的智慧管理驾驶舱 二、数字化风险预测能力 工具：业务预测模型 1. 业务预测的三大方法—数学模型预测法、市场容量分析预测法、专家判断法 2. 应收账款的数字化预警 案例分析：某咨询企业预测-漏斗式分析演示 三、集团企业数字化管控能力 1. 会计基本数据的实时控制（系统自动检测） 2. 财务业务权限的实时控制（关键业务、流程控制） 3. 财务审批流的实时控制（演示财务审批流程） 4. 实时控制的报销系统介绍（票税宝的实操演练） 案例分析：国药集团费用报销管控系统 第六讲：财务分析报告的呈现 1. 管理决策与会计报告 2. 优秀分析报告具有三要素特征 3. 文字的逻辑性 4. 报告的演讲力 5. 文字和语言的感染力 案例分析：解读一份优秀的财务报告