数据化管理——非财务经理的财务管理

随着我国改革开放的纵深发展和全球经济一体化步伐的加快，企业财务管理越来越重要，同时企业财务管理涉及各层级、各部门，尤其是企业管理者。因而，非财务经理掌握财务管理基本知识与技能是十分必要和重要的。本课程基于非财务经理应具备的财务思维相关内容，站在非财务经理的立场来解读财务管理，教会学员熟练掌握三张财务报表，锻炼学员应用理论知识做出实际决策的能力，激发和提高学员的财务思维能力、分析能力以及全面理解企业财务管理各方面基本要素的能力。

课程收益： ● 掌握资产经营、筹集资金、现金管理、市场价值4大理念，帮助创业者、企业经营管理者实现利润的极大化、职业化的升级。 ● 掌握4大资产管理知识，8大财务战略思维，高效掌握企业财务管理各个版块的知识，用财税的思维了解自己的企业，实现企业的快速发展和高效资本运作。 ● 深刻理解企业运营与财务管理的关系，掌握5大财务危机与风险控制，学会如何分析财务数据，掌握企业运营的规律与财务管理的技巧，实现企业利润倍增。 ● 深刻理解财务管理技能，掌握新会计准则背景下处理财务问题的能力，帮助企业节约成本，实现职业加薪晋升。

课程大纲 破冰游戏分组 第一讲：非财务经理的财务意识 一、财务理念和风险意识——随机应变，规避风险 1. 非财务经理的五大财务理念 ——资产经营、筹集资金、现金管理、市场价值、风险管理 案例剖析：企业风险管理理念 2. 非财务经理必须具备的九大风险意识（以对应风险案例解析） ——市场、担保、法律、政策、资金链断裂、应收款超常、各级员工心态不稳定、产品质量、投资不当 案例剖析：振远公司全面风险管理 互动讨论：非财务经理应具备哪些财务意识呢？ 二、资产管理知识——企业运营提效，可持续发展 1. 资金管理：企业内部财务制度的核心 1）管控现金风险（建立岗位责任制、严格的授权批准制度、现金收据（连续编号）） 2）利用闲散资金（存款有效组合、银债通”、委托贷款、投资理财） 3）货币时间价值（实时关注货币价值） 2. 收付款管理：企业正常运营的重要基础 ——采购付款、销售收款 3. 库存管理：提高经济效益的重要手段 ——建立仓库管理制度、仓管员岗位责任制、存货考核指标 4. 固定资产管控与配置：企业快速和持续发展的保障 ——关注各个环节（取得、更新改造、资产清查环节）找到企业固定资产的最佳配置 案例剖析：甲企业固定资产配置的做法 互动讨论：今天学习的这些资产管理知识哪些对咱们有启发呢？ 三、解读企业运营与财务报表——了解企业运营现状，便于规划运行 导入：解读企业运作的八大财务思维 案例剖析：企业亏损后年终奖怎么发 报表1：资产负债表——资产、负债、所有者权益 1）注意不同资产的流动性不同，不同负债的差异性较大 2）企业生存之道：经营能力的综合判断 报表2：利润表——主营业务利润、投资收益、营业外收支、利润总额、净利润 案例剖析：S继电器，从毛利率找拐点 分析：如何区分资产负债表和利润表项目 报表3：现金流量表——查看企业现金流向 案例剖析：生活中的流水账 报表4：所有者权益变动表——分析所有者权益变动表与其他报表的勾稽关系 案例剖析：小王奶茶店的所有者权益变化情况 案例剖析：A公司杜邦财务分析法的应用 四、财务管理当中的困惑及加强措施 导入：介绍财务核心项目包括的内容 1. 财务管理意识薄弱——加强对财务管理的重视程度 2. 财务管理组织结构不完善——落实财务管理体系的改进工作 3. 财务管理信息化程度不高——提高财务管理的信息化水平 4. 财务管理与内部控制脱节——搭建财务管理框架体系 五、经营风险与内部控制 要素1：规范的内部环境 要素2：严谨的风险评估 要素3：控制活动 要素4：良好的信息与沟通控制 要素5：内部监督 互动：通过日常生活解读财务报表 案例剖析：揭示企业财务报表的真相 互动讨论：企业运营与财务报表之间有什么关系呢？ 第二讲：非财务经理的税务意识和预算理念 一、从非财务经理角度看企业增值税管理 1. 制定目标：关注进项税额的变化及税负的平衡 2. 管理税销项税额：查看发生时间、差额征税、销售额、价外费用及税率等信息 3. 管理进项税额：查看扣税凭证、抵扣率准确性等规定、进项税额风险点防范 分析：不同采购项目可抵扣与不可抵扣进项税额的区别 增值税信息工具：增值税专用发票 互动讨论：增值税管理中有哪些需要注意的地方呢？ 二、从非财务经理角度看企业所得税管控 1. 缴纳管理：年终盘点，检查提计费用，查阅往期资料，注意其他税种的“汇算清缴” 2. 限制性费用把控：招待费、广告费/宣传费、，职工福利费与教育经费、利息支出 互动讨论：企业所得税管控中有哪些需要注意的地方呢？ 三、非财务经理要掌握先进方法实施预算管理 1. 实施预算管理：避免目标置换、过繁过细、因循守旧、一成不变 案例剖析：“两抢”预算 案例剖析：浙江移动公司与关管理持续改进 2. 业务预算与现金预算：以销售为起点/以现金为起点 案例剖析：某钢铁企业现金预算管理 3. 财务预算：以利润为起点/以成本为起点 4. 投资、筹资预算编制：进行预算编制，分析可行性 1）长期投资预算的编制：明确任务安排，资源配置和支出预算，编制工作项目表 2）投资项目的可行性研究：投资必要性，技术/财务/组织/经济可行性及风险因素及对策 3）筹资预算的编制：汇总并排列资金数据，制定预算期方案并组织评审 案例剖析：某公司固定资产投资项目可行性研究报告解读与分析 案例剖析：某公司资金需要增加量预测 互动讨论：非财务经理如何开展预算管理？ 第三讲：非财务经理的管理之道 一、非财务经理成本控制与决策方法 1. 成本费用分类与控制 1）分类：按成本费用项目划分、按企业内部经营管理要求划分 2）控制：监控成本费用支出、控制物质资源消耗、控制人力资源消耗 方法：博弈分析法 案例剖析：博弈分析法的应用 2. 分析保本点（盈亏平衡点） ——根据固定费用、产品单价与变动成本；据产量与目标利润 3. 产品定价分析 1）一般产品定价公式：销售单价=单位产品完全成本*（1+成本利润率） 2）薄利多销的定价策略：保利量分析法、利润增量法 3. 从成本分析看企业竞争力 方法1：比较分析法 方法2：比率分析法 方法3：连环替代法 分析：主要技术经济指标变动对成本影响的分析 案例剖析：全球制高点——格兰仕低成本提高企业竞争力 案例剖析：沃尔玛成本领先战略的成本控制与分析 案例剖析：吉利差异化战略成本控制与分析 互动讨论：如何进行成本控制？成本越低越好吗？ 二、非财务经理内部控制与风险管理之道 1. 运用流程管理控制风险 第一步：制定风险管理的方针和目标 第二步：识别风险成因和风险类型 第三步：判断风险概率及风险强度 第四步：评估风险效用 第五步：设计风险规避策略 第六步：评价风险管理效果 第七步：持续改进风险管理 案例剖析：某公司内控失控引发的资金风险 2. 企业五大财务危机与风险控制 1. 现金流缺失的危机——降低法 2. 应收账款过多的危机——回避法 3. 滞销存货过多的危机——分散法 4. 固定资产投资过多的危机——转移法 5. 短期借款过多的危机——预防法 案例剖析：江龙控股资金链断裂的原因 现场练习：如何建立基于流程的采购管理 现场练习：透视财务报表，识别潜在风险 互动讨论：非财务经理如何管控风险？ 三、非财务经理投资与融资决策 1. 项目投资决策 1）初始现金流量：对固定资产的投资、营运资金的垫支额、对无形资产的投资、其他投资 2）年营业现金净流量：营业收入、付现成本、税金及附加 3）终结现金流量：固定资产残值的变价收入、收回垫支的营运资金 案例剖析：某企业投资决策 案例剖析：某住宅小区建设项目投资决策全过程 2. 如何进行项目融资决策 导入：适用于资规模大、周期长、投资收益稳定、股权投资等 1）投资决策分析阶段：工业部门（技术、市场）分析、项目可行性研究、投资决策 2）融资决策分析阶段：选择项目的融资方式：采用项目融资、聘请项目融资顾问 3）融资结构分析阶段：项目风险因素、项目的融资结构和资金结构 4）融资谈判阶段：选择银行、发出项目融资建议书，组织贷款银团，起草融资文件 5）融资执行阶段：签署合同、执行项目投资计划、贷款银团经理人监督并参与项目决策 案例剖析：“世纪星”项目融资决策全过程 互动讨论：非财务经理如何进行有效的投融资决策？ 第四讲：非财务经理对新政策、新时代的把控 一、非财务经理税收新政策的解读、应用与会计核算 1. 如何解读与应用税收新政策 1）增值税相关改革政策的解读与应用（红字/蓝字发票，补开发票、行程开票） 2）享受“加计抵减”优惠的要点问题 ——增值税加计抵减政策内容、执行期限、纳税人、服务范围、享受人群、比重计算、规定概念、计提加计抵减额 2. 新企业会计准则和新税收法规下的会计核算 1）权责发生制与收付实现制的差别 2）收据、普通发票与增值税专用发票的区别 3）无发票只有付款收据的会计核算 4）其他会计核算违规风险 互动讨论：如何跟进税收新政策的学习和掌握？ 二、大数据时代,非财务经理财务分析新思路与重点 导入：大数据时代财务分析与财务价值 案例剖析：汽车之道企业如何控制成本 1. 大数据时代财务分析的新思路 1）寻找财务业绩背后的业务动因 2）从业务层获取业务信息 3）为业务部门量身定做表单 4）向高层汇报解读预算执行情况 5）对相关部门、单位沟通成本费用的控制 2. 大数据时代财务分析重点 1）利润、现金、价值、风险、成长分析 2）盈亏平衡点 3）资本结构优化 4）现金流 5）资本成本 6）经济增加值 互动讨论：大数据时代给非财务经理带来了什么新的挑战？ 小组演练+PK：从非财务经理的角度，构建自己公司的财务管理框架 课程收尾：回顾课程，答疑解惑，合影道别