非财务经理的财务管理
非财务经理的财务管理

课程大纲 案例导入:由个人财产状况分析到资产负债表 第一讲:全面认识企业财务管理 一、财务管理知识及财务管理思维 1. 管理者必备的财务管理知识 2. 从财务角度看企业经营循环 3. 企业业务循环与资金循环的关系 4. 从投入产出的关系来衡量企业的盈利 5. 企业盈利就没有财务状况危机吗 6. 财务管理思维及价值创造 二、企业战略与财务管理的关系 1. 基于企业战略实施的角度理解财务规划与管理 2. 企业战略对财务规划与管理的影响 3. 如何通过战略财务规划管理提升企业价值 案例分析:早开发票或晚开发票是怎样影响利润的? 第二讲:从报表看企业,解析数字背后的秘密 一、初识企业的基本财务报表 1. 企业的“底子”:资产负债表 2. 企业的“面子”:利润表 3. 企业的“日子”:现金流量表 二、财务报表的阅读与评价 1. 资产负债表 1)公司财务安全评价 2)公司偿债能力评价 2. 利润表 1)公司盈利能力评价 2)公司发展前景预测 3. 现金流量和现金流量表 4. 会计报表之间的关系,就是最原始的战略执行力提升的关系图 5. 公司经营效率评价 6. 财务报表的延伸和管理会计报表体系 案例分析:以某公司为例,如何通过财务报表数据透视企业经营 第三讲:六大能力指标解读企业经营状况 第一力:偿债能力 1. 速动比率 2. 流动比率 3. 负债比率 案例互动:具体数据分析 第二力:营运能力 1. 存货周转率 2. 应收账款周转率 3. 货币资金周转率 4. 流动资产周转率 5. 固定资产周转率 6. 总资产周转率 案例互动:具体数据分析 第三力:盈利能力 1. 营业利润率 2. 成本费用利润率 3. 利息保障倍数 4. 净资产收益率 案例互动:具体数据分析 第四力:销售能力 1. 销售成本率 2. 销售费用率 3. 销售利润率 案例互动:具体数据分析 第五力:发展能力 1. 营业收入增长率 2. 资本积累率 3. 总资产增长率 4. 营业利润增长率 案例互动:具体数据分析 第六力:控制能力 1. 营业收入偏差率 2. 销售达成偏差率 3. 销售费用偏差率 4. 利润总额偏差率 案例互动:具体数据分析 第四讲:如何化战略为行动:全面预算及资金筹划管理 一、全面预算管理的“4W” 1. What-全面预算管理的目的与核心意义 1)企业战略的目标方向 2)协调各部门的重要手段 3)控制日常经营管理的工具 4)业绩考核的衡量标准 2. Why-全面预算管理的好处与真正作用 3. Who-全面预算管理是谁的事情 4. Which-全面预算管理的误区及盲区 1)避免预算过繁过细 2)避免让预算目标取代企业目标 3)避免因循守旧 4)避免一成不变 二、企业战略目标的确定及分解 1. 战略目标的确定及确定的依据 2. 战略目标的确定对运营管理的重要作用 3. 年度经营目标的确定及目标的分解 三、全面预算编制的原则 1. 充分做好预测和计划 2. 健全组织机构,完善各项规章制度 3. 忌浮夸:脱离实际,失去做预算的意义 4. 忌保守:留有余地,面临考核风险 案例:不同的企业现状如何制订适合自身的预算体系 四、如何建立全面预算管理体系 1. 预算的概念及重要管理基础 2. 预算的编制流程与方法 3. 如何确定合理的预算目标? 4. SMART原则 5. 预算编制中的部门角色与数据质量控制 6. 弹性预算在预算编制与分析中的运用 五、预算的执行跟踪与业绩评价 1. 预算跟踪的目标与重要方法 2. 预算执行与反馈中的部门角色 3. 如何分析预算及评价绩效? 4. 如何“锁定”重点监控的部门费用? 六、资金使用筹划 1. 资金使用筹划的重要意义 案例:桥的故事引发资金筹划的重要性 2. 如何做好资金使用管理的“指挥官”而不是“消防员” 3. 面对“万恶之源”如何做好资金的“未雨绸缪” 第五讲:成本管理:控制利润的黑洞 一、成本分类与成本控制 1. 常见几种成本分类 2. 从管理角度成本的表达 3. 成本战略:低成本、差异化、聚焦、蓝海 4. 产品成本与定价分析:成本定价法、价值定价法 二、量-本-利分析模型的概念与管理运用 1. 盈亏平衡点计算与分析:保本点销量、保利点销量 2. 如何平衡产品定价、销量与成本控制? 三、成本控制与价值链分析 1. 成本控制的原理和要点 2. 实施成本控制的思路和方法解析 3. 成本控制成功的关键因素

授课对象:企业董事长、总经理、高管、部门总结及相关管理者

文辉玲-长沙市
新会计准则解读与税会差异分析
新会计准则解读与税会差异分析

第一讲:新会计准则变化对企业带来的影响 1. 我们企业会计准则的发展与国际趋同 2. 已颁布已执行的新修订准则有哪些? 3. 已颁布即将执行的修订准则有哪些? 4. 未颁布需与国际趋同的准则有哪些? 5. 新旧准则下企业经营模式如何改变? 6. 新旧准则下会计科目会受到哪些影响? 7. 新旧准则下财务指标会受到哪些影响? 8. 新准则下业务模式对管理系统的影响 9. 新业务模式下对企业人员需要的影响 第二讲:新企业收入准则最新变化案例解读 一、新收入准则规范的收入范围 1. 旧《收入准则》存在哪些不足? 2. 新《收入准则》都有哪些变化? 二、新准则规范的收入如何确认 1. 销售商品收到的收入如何确认? 2. 提供劳务收到的收入如何确认? 3. 让渡资产所有权收到的收入如何确认? 4. 建造合同项下的收入如何确认? 三、新《收入》准则的五步法模型解析 第一步,如何识别与客户订立的合同? 第二步,如何识别合同中的各项履约义务? 第三步,如何确定交易价格? 第四步,如何将交易价格分摊至合同的各项履约义务? 第五步,如何履行履约义务时确定收入? 1)如何在某一时点确认收入? 2)如何在某一时段确认收入? 3)如何根据产出法确认完工进度? 4)如何根据投入法确认完工进度? 四、特定交易或事项的收入如何确认 1. 附有销售退回条款的销售如何确认收入? 2. 附有质量保证条款的销售如何确认收入? 3. 主要责任人vs代理人如何确认收入? 4. 附有客户额外购买选择权的销售如何确认收入? 5. 向客户收取的无需退回的初始费如何确认收入? 五、新收入准则下合同成本的确认 1. 增量成本如何确认? 2. 直接成本如何确认? 六、新收入会计准则对各行业的影响 第三讲:新政府补助准则最新变化案例解读 1. 政府补助准则修订的范围 1)旧《政府补助准则》存在哪些不足? 2)新《政府补助准则》都有哪些变化? 2. 政府补助准则的适用范围发生哪些重要变化? 3. 政府补助如何选择会计处理规则:总额法VS净额法? 4. 如何区分政府补助是否与日常经营活动相关,会计处理新旧差异如何? 5. 与收益相关补助:会计处理及案例解析 6. 与资产相关补助:会计处理及案例解析 7. 企业取得政策性优惠贷款贴息的两种情况分别如何进行会计处理? 第四讲:新租赁准则最新变化案例解读 案例分析:租赁准则适用范围及租赁定义 案例分析:租赁的识别. 分拆和合并 案例分析:租赁资产的识别 案例分析:隐含指定的资产 案例分析:实质性替换权 案例分析:替换权 案例分析:将合同对价分配至租赁和非租赁组成部分 1. 承租人的会计处理——确认和初始计量 2. 租赁期识别 3. 使用权资产——确认与计量 4. 租赁负债——确认与计量 案例分析:取决于指数或比率的可变租赁付款额 5. 使用权资产——后续计量 案例分析:租赁变更 6. 短期租赁和低价值资产租赁 7. 出租人——租赁分类 8. 出租人——融资租赁识别 案例分析:出租人——转租的识别 9. 出租人融资租赁会计处理——确认和计量 案例分析:融资租赁的出租人会计处理 案例分析:取决于指数的可变租赁付款额和与销售挂钩的可变租赁付款额 案例分析:售后租回交易及案例分析 10. 承租人——列报——报表附注 11. 出租人的列报——财务报表及报表附注 12. 首次执行日前已存在的合同的处理 13. 首次执行日前的经营租赁处理 14. 售后租回交易的披露 15. 追溯调整相关的核算 第五讲:新金融工具确认和计量准则变化案例解读 1. 什么叫金融资产? 2. 什么叫金融负债? 3. 金融工具何时开始确认?何时终止确认? 4. 企业管理金融资产有哪些业务模式? 5. 金融资产的合同现金流量有何特征? 6. 金融资产是如何分类的? 7. 金融负债是如何分类的? 8. 什么时嵌入衍生工具? 9. 如何进行金融工具的重分类? 10. 金融工具如何进行初始计量、后续计量? 11. 金融工具的减值确认 12. 金融资产或金融负债的利得或损失的处理 13. 金融工具确认和计量的衔接规定

授课对象:企业财务总监、税务经理、财务人员、企业管理者等

马昌尧-长沙市
深度剖析“个人所得税+社保”改革后
深度剖析“个人所得税+社保”改革后 缴纳实操+涉税风险+预期筹划

第一讲:综合所得个人所得税政策解析与实操把控 1. 个人劳动综合所得,包含哪几部分?如何纳税? 2. 改革后,哪些人员税负下降?哪些人员税负上升? 3. 专项附加扣除信息表如何填报?如何修改? 4. 个人所得税汇算清缴,如何清缴?谁来清缴? 5. 全年一次性奖金如何发放?如何报税? 6. 个人所得税新政下,如何进行纳税筹划? 7. 个人所得税新政下,如何进行风险规避? 第二讲:专项附加扣除政策如何理解实际如何操作 一、子女教育支出如何扣除? 1. 子女的范围包括哪些? 2. 子女教育的扣除标准是多少?是否需要发票? 3. 子女教育的扣除在父母之间如何分配? 4. 子女教育的扣除分配选定之后可以变更吗? 5. 在境外学校接收教育可以享受扣除吗? 6. 享受子女教育专项附加扣除,需要保存哪些资料? 7. 填报子女教育支出需要符合什么条件? 8. 子女满3周岁,但未入幼儿园,是否可以扣除子女教育支出? 9. 对于寒暑假是否中断享受子女教育扣除? 10. 对于存在离异重组等情况的家庭子女而言,该如何享受政策? 二、继续教育支出如何扣除? 1. 继续教育专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的? 2. 继续教育专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的? 3. 继续教育专项附加扣除该如何申报? 4. 继续教育专项附加扣除方式是什么? 6. 学历(学位)继续教育支出,可在多长期限内扣除? 7. 纳税人因病、因故等原因休学且学籍继续保留的休学期间,以及施教机构按规定组织实施的寒暑假是否连续计算? 9. 纳税人享受继续教育专项附加扣除需保存哪些资料? 10. 没有证书的兴趣培训费用可扣除吗? 11. 填报继续教育支出需要符合什么条件? 12. 同时接受多个学历继续教育或者取得多个专业技术人员职业资格证书,是否均需要填写? 13. 已经享受继续教育扣除,换一个专业就读(属于第二次继续教育),还可以继续扣除吗? 三、住房贷款利息如何扣除? 1. 住房贷款利息专项附加扣除的扣除范围是什么? 2. 住房贷款利息专项附加扣除的标准是怎么规定的? 3. 住房贷款利息专项附加扣除的扣除主体是谁? 4. 住房贷款利息专项附加扣除的扣除方式是怎样的? 5. 住房贷款利息专项附加扣除享受的时间范围? 6. 夫妻双方婚前都有住房贷款,婚后怎么享受住房贷款利息专项附加扣除? 7. 住房贷款利息专项附加扣除中所称的首套住房贷款是如何定义的? 8. 填报住房贷款利息支出需要符合什么条件? 四、住房租金支出如何扣除? 1. 住房租金专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的? 2. 住房租金专项附加扣除中的主要工作城市是如何定义的? 3. 住房租金专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的? 4. 住房租金专项附加扣除的扣除主体是谁? 5. 纳税人享受住房租金专项附加扣除应该留存哪些资料? 6. 夫妻双方无住房,两人主要工作城市不同,各自租房,如何扣除? 7. 住房贷款利息和住房租金扣除可以同时享受吗? 8. 纳税人首次享受住房租金扣除的时间是什么时候? 9. 填报住房租金支出需要符合什么条件? 11. 一个月同时租住两处住房或者年度中间换租住造成中间有重叠租赁月份的情况,如何填写? 12. 员工宿舍可以扣除吗? 五、赡养老人支出如何扣除? 1. 赡养老人专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的? 2. 赡养老人专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的? 3. 赡养老人专项附加扣除的分摊方式有哪几种? 4. 赡养老人专项附加扣除的扣除方式是怎样的? 5. 赡养老人专项附加扣除的扣除主体是谁? 6. 纳税人父母年龄均超过60周岁,在进行赡养老人扣除时,是否可以按照两倍标准扣除? 7. 由于纳税人的叔叔伯伯无子女,纳税人实际承担对叔叔伯伯的赡养义务,是否可以扣除赡养老人支出? 8. 填报赡养老人支出需要符合什么条件? 9. 在多子女情况下,存在子女中只有1人工作,其他子女未成年或丧失劳动力的情况,工作的1个子女也只能按50%扣除? 10. 父母均要满60岁,还是只要一位满60岁即可? 六、大病医疗支出如何扣除? 1. 大病医疗专项附加扣除的扣除方式是怎样的? 2. 大病医疗专项附加扣除何时扣除? 3. 纳税人配偶. 子女的大病医疗支出是否可以在纳税人税前扣除? 4. 纳税人父母的大病医疗支出,是否可以在纳税人税前扣除? 5. 享受大病医疗专项附加扣除时,纳税人需要注意什么? 6. 没有购买医疗保险能否享受大病医疗支出的扣除呀? 第三讲:企业员工,个人所得税涉税风险处理 1. 福利费中的个税项目税收风险排查及稽查应对技巧 2. 集团公司及政府部门对先进集体和先进个人发放奖励如何缴纳个人所得税? 3. 离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养) 4. 五险一金. 补充养老及医疗保险涉税要点把控及税收规划 5. 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划? 6. 名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控 7. 私车公用个人所得税风险把控及处理技巧 8. 补发工资如何计算个人所得税? 9. 通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控 10. 董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税? 11. 上级委派人员个人所得税涉税要点把控 12. 误餐补助涉税要点把控 13. 差旅费中隐藏的个人所得税风险 14. 食堂中存在涉税风险 15. 股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略 16. 雇主为雇员负担个税设施风险把控及应对策略 17. 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划? 18. 单位低价向职工售房如何缴纳个人所得税? 19. 探亲路费是否需要缴纳个人所得税? 20. 用工单位直接支付劳务派遣人员的报酬如何代扣个人所得税? 21. 个人在国家法定节假日加班取得2倍或3倍的加班工资,是否属于“按照国家统一规定发给的补贴、津贴”? 22. 个人因没有休带薪年假而从任职受雇单位取得补贴是否缴纳个人所得税? 23. 个人取得赔偿收入是否应当缴纳个人所得税? 第四讲:企业客户,个人所得税涉税风险处理 1. 促销展业赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧 2. 客户免费参加旅游税收风险排查及稽查应对技巧 3. 给客户支付业务提成税收风险排查及稽查应对技巧 4. 交际应酬中所赠送的礼品涉税风险与处理技巧 5. 给客户报销相关费用税收风险排查及稽查应对技巧 6. 微信红包来袭!任性之后账咋做?税又咋缴? 7. 支付明星肖像权费用代扣个人所得税? 8. 支付劳务费如何代扣代缴个人所得税? 第五讲:社保“改嫁”税务,风险剖析及规划 1. 社保“改嫁”税务最新政策解析与应对; 2. 透析《中国企业社保白皮书2018》,揭露中国社保的现状与未来发展的趋势; 3. 各项社会保险缴纳的政策规定与风险防控; 4. 社保缴纳的11种规避手段,要当心经营风险! 5. 哪些人员企业不用为期缴纳社会保险? 6. 每月缴社保,达到法定退休年龄后,到底可以领多少养老金? 7. 那些“工资”项目不计入社保缴费基数? 8. 员工自愿放弃社保,社保在工资中现金支付给员工等企业有何风险? 9. 员工工伤如何申报. 如何赔偿? 10. 企业减税. 降费的6种方式,总有一款适合你。 11. 社保改嫁税务后,如何降低企业用工成本? 12. 销售部门的薪金如何筹划,以降低企业社保缴纳成本。 13. 企业如何通过架构设计来降低企业的用工成本?

授课对象:企业财务总监、税务经理、财务人员、企业管理者等

马昌尧-长沙市
企业运营“各环节”涉税风险防范与节税技巧实战
企业运营“各环节”涉税风险防范与节税技巧实战

第一讲:企业注册、注销涉税风险与节税技巧 01. 注册什么样的公司,纳税最少? 02. 企业如何出资,企业税负最低? 03. 注册资金认缴制下,财务核算处理不当就得多交税 04. 未按期认缴“注册资本”有何纳税风险? 05. 企业没有实缴注册资本,银行借款,利息不能扣。 06. 非货币性资产出资,如何通过调节流程. 形式实现节税? 07. 将房产“投资入股”到开办的公司,税收如何缴纳? 08. 将房产“免费提供”给自己公司使用,税收如何缴纳? 09. 将房产“有偿租赁”给自己公司使用,税收如何缴纳? 10. 企业购置办公用房,以“公司名义”还是以“个人名义”购置,谁有利?11. 长期“零申报”“负申报”,企业面对的风险最大。 12. 注册一家税务“不查账”的企业,实现老板利润最大化! 13. 企业纳税不规范,想“注销”了,为什么那么难? 14. 企业欠股东借款,确实无力支付,注销时,如何不征税? 15. 公司成立后,股东抽逃注册资金,如何才能正常注销? 第二讲:增值税缴纳涉税风险与节税技巧 01. “纳税人身份”如何选?对公司更有利? 02. 劳务派遣单位“计税方法”怎么选?派遣项目税负最低。 03. 建筑业“计税方法”如何选?施工项目税负最低。 04. 旅游服务“一般OR差额”计税方法,到底是咋回事? 05. 人力资源外包服务“一般OR简易”计税方法,到底是咋回事? 06. 公司的广告到底该如何投放?企业税负最低? 07. 企业如何通过“视同销售”实现企业税负调节。 08. 如何利用“纳税申报”,进行税款缴纳筹划? 09. 从一台“施工设备”归属,看增值税纳税筹划? 10. 合同决定税收之“商场进场费”如何筹划纳税? 11. “不含税”合同,到底要怎么签订才没有涉税风险? 12. 合同中“付款时间条款”与企业涉税风险,千万别忽视! 13. 与“预收款”有关的5大纳税业务,疏忽了有风险! 14. 专用发票,超过认证抵扣期限,处理不当就得多交税。 15. 3种情况,“增值税普通发票”当“收据”使用! 16. 有真实的交易,怎么也被认定为“虚开发票”? 17. 千万别拿“混合销售”当“兼营”来筹划纳税,有风险啦! 18. 同样是“乘座汽车”,方式不同,抵扣就不同! 19. 销售业务中的“无偿赠送”,很多财务都在“多缴税”! 20. 是“固定资产”还是“废旧物资”,处理时当心涉税风险! 21. 天天关注“税负”,增值税税负率,你都算对了吗? 22. 人工智能下的“金三系统”11步让偷逃税款无藏身之处! 第三讲:企业所得税缴纳涉税风险与节税技巧 01. 不熟悉企业所得税“收入确认”的10大难点,纳税有风险! 02. 不掌握企业所得税“税前扣除”的10大难点,涉税有风险! 03. 本年度实际支付的成本费用没有发票,汇算清缴时如何扣除? 04. 年底购充值卡,取得“发票”,能否列支成本费用? 05. 企业增加的固定资产“没有取得发票”,税前如何扣除? 06. 关联企业之间“无息借款”,有何涉税风险? 07. 关联企业之间“高息借款”有何涉税风险? 08. 关联企业之间“超额借款”,有何涉税风险? 09. 关联企业之间“统借统还”,有何税收差异? 10. 企业筹建期间的“开办费”,也可以纳税筹划! 11. 小型微利企业税收优惠,当心!多赚1万元多交50万税! 12. 企业有利润,个人股东“如何分红”,税负最低? 13. 企业固定资产投资,财务如何核算?可实现企业税负最低。 14. 企业固定资产大修,如何税前扣除?可实现企业税负最低。 15. 企业很少出现“售后回购”业务,其实纳税筹划空间很大! 16. “折扣. 送券. 送礼”活动促销,哪种方案对企业纳税更有利? 17. 5招让企业“业务招待费”开支,税前扣除达到极致! 18. 不动产出租,“免租期”5大税收如何缴纳?如何筹划? 19. 厂区的围墙. 道路. 绿化是否需要并入房产原值缴房产税? 20. 观7项“财务指标”数据,评企业“涉税风险”程度! 第四讲:个人所得税缴纳涉税风险与节税技巧 01. 新个人所得税法中的“综合所得”,如何理解?如何筹划? 02. 新个人所得税法中的“专项附加扣除”,如何理解?如何运用? 03. 新税法下,报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”?谁纳税最少? 04. 个人所得税“专项附加扣除”,处理得当,也能筹划! 05. 企业高管年薪百万,如何支付?可实现个人所得税节税。 06. 企业年终及业绩奖,如何发放?可实现个人所得税节税。 07. 多种形式的员工车辆补贴,处理不恰当,处处是风险。 08. 健康险. 养老险不能很好的利用,员工就得多交税。 09. 非全日制用工,劳务报酬支付方式不合规,就得多交税。 10. 企业在促销活动中,赠送的礼品,是否需要代扣代缴个人所得税? 11. 个人所得税“代扣代缴”,稍不注意就是风险! 12. 员工的“股票期权”,个人所得税缴纳如何把控? 13. “劳动分红”是否属于“股权分红”?是否需要缴纳“个人所得税”? 14. 这5大个人所得税“筹划方案”,有风险! 15. 个人所得税改革,8大涉税风险,一定要注意防范! 16. 科技成果转化税收缴纳问题,财务好好学习,支持科研! 17. 有产阶级的“财产转让”,个人所得税到底怎么缴? 第五讲:企业投融资涉税风险与节税技巧 01. “股权收购”纳税筹划,当心土地增值税“转移”风险! 02. 名为“增资扩股”,实为“土地转让”,实现纳税筹划! 03. 股权转让中“个人所得税”风险防范及纳税筹划 04. 企业用“留存收益”转增股本,当心“吃了大亏”还不知道! 05. 变“股权转让”为“撤回投资”,方式不同纳税就不同。 06. 从3种不同“土地转让方式”,看纳税筹划产生的效益! 07. 办企业,股东"身份不同",收益分配"纳税差异"大! 08. 以"不动产投资入股",企业没有取得发票能否计提折旧? 09. 当心“平价”受让股权,对方不交税,就得让你交。 10. 转让“空壳公司”股权,金额支付为“零”,是否涉及税收? 11. 全面解析企业或个人“代持股”,除了“风险”还有“麻烦”! 12. 以房地产进行“股权投资”,税收如何处理? 13. 企业“资产收购”涉及的5大税种缴纳,如何应用? 14. 企业“股权重组”涉及的5大纳税处理,你必须得知道! 15. 创投企业. 天使投资人的“股权投资”,这些涉税点你得知道! 16. 从“对赌协议”中,看“股权转让“涉税风险! 17. 不同形式下企业“转增股本”税收缴纳有何不同? 18. 股权转让中收到的“违约金”,税款如何缴纳? 19. 企业原个人股东,收回已转让的股权,所征个人所得税,是否可以退还? 20. 自然人股东转让股权“价格明显偏低”,如何纳税? 21. “已分配,未支付”的股东利润,财务先做账就得先缴税。

授课对象:企业财务总监、税务经理、财务人员、企业管理者等

马昌尧-长沙市
财税改革背景下,企业财税管理新思维与运营节税筹划
财税改革背景下,企业财税管理新思维与运营节税筹划

第一讲:财税体制改革对税收缴纳的影响 01. 增值税16%的税率降至13%,10%的税率降至9%,企业应如何把控? 02. 小规模纳税人增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元,企业应如何享受? 03. 小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的税收优惠,如何筹划? 04. 企业新购进的设备. 器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用,如何运用? 05. 累计销售额未超过500万元的一般纳税人,可选择转登记为小规模纳税人,哪些企业可用? 06. 税率调整后“纳税人身份”如何选?对公司更有利? 07. 重点群体创业就业税收优惠,企业如何享受? 08. 居民纳税人取得的综合所得,个人所得税如何缴纳?如何筹划? 09. 中国境内无住所的个人,取得所得,个人所得税如何缴纳? 10. 纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣,如何抵扣? 11. 允许生产. 生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额,如何加计? 12. 试行增值税期末留抵税额退税制度,如何退税? 13. 纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣,有何特殊规定? …… 第二讲:企业投融资过程涉税与节税技巧 01. 注册什么样的公司,纳税最少? 02. 企业如何出资,企业税负最低? 03. 未按期认缴“注册资本”有何纳税风险? 04. 企业没有实缴注册资本,银行借款,利息不能扣。 05. 非货币性资产出资,如何通过调节流程. 形式实现节税? 06. 企业购置办公用房,以“公司名义”还是以“个人名义”购置,谁有利? 07. 企业纳税不规范,想“注销”了,为什么那么难? 08. 企业欠股东借款,确实无力支付,注销时,如何不征税? 09. 借款费用税前扣除类型都有哪些?(资本化与费用化、金融机构的借款、非关联方企业借款、关联方借款、对个人的借款、投资未到位时的借款、无偿资金拆借等) 10. 企业所得税法对借款费用的构成有什么规定? 11. 企业向金融机构借款利息支出该如何税前扣除? 12. 关联方借款没有利息支出是否也需要进行纳税调整? 13. 企业因向个人借款而发生的利息支出可以税前扣除吗? 14. 公司成立后,股东抽逃注册资金,如何才能正常注销? 15. 名为“增资扩股”,实为“土地转让”,实现纳税筹划! 16. 股权转让中“个人所得税”风险防范及纳税筹划 17. 企业用“留存收益”转增股本,当心“吃了大亏”还不知道! 18. 变“股权转让”为“撤回投资”,方式不同纳税就不同。 19. 企业因对外投资而发生的借款利息能否税前扣除? 20. 资产损失税前扣除的范围?无形资产损失能否税前扣除? 21. 企业政策性搬迁资产发生的损失究竟该如何处理? 22. 在什么情况下企业可以加速折旧?除了加速折旧之外,税法对固定资产折旧还有哪些规定? …… 第三讲:企业运营过程涉税与节税技巧 01. 公司的广告到底该如何投放?企业税负最低? 02. “不含税”合同,到底要怎么签订才没有涉税风险? 03. 天天关注“税负”,增值税税负率,你都算对了吗? 04. 企业筹建期间的“开办费”,也可以纳税筹划! 05. 企业有利润,个人股东“如何分红”,税负最低? 06. 企业固定资产大修,如何税前扣除?可实现企业税负最低。 07. 企业很少出现“售后回购”业务,其实纳税筹划空间很大! 08. “折扣. 送券. 送礼”活动促销,哪种方案对企业纳税更有利? 09. 5招让企业“业务招待费”开支,税前扣除达到极致! 10. 不动产出租,“免租期”5大税收如何缴纳?如何筹划? 11. 厂区的围墙. 道路. 绿化是否需要并入房产原值缴房产税? 12. 税前扣除的工资薪金必须是合理的,那么如何把握“合理”的度? 13. 三项“工资附加费用”税前扣除限额如何筹划? 14. 税法对广告费与业务宣传费的税前扣除比例是如何规定的?如何筹划? 15. 如何理解和把握手续费. 佣金的概念. 范围与实操筹划? …… 第四讲:企业运营过程涉税风险预期应对 01. 劳务派遣单位“计税方法”怎么选?派遣项目税负最低。 02. 建筑业“计税方法”如何选?施工项目税负最低。 03. 企业如何通过“视同销售”实现企业税负调节。 04. 如何利用“纳税申报”,进行税款缴纳筹划? 05. 是“固定资产”还是“废旧物资”,处理时当心涉税风险! 06. 千万别拿“混合销售”当“兼营”来筹划纳税,有风险啦! 07. 以房地产进行“股权投资”,税收如何处理? 08. 合同中“付款时间条款”与企业涉税风险,千万别忽视! 14. 名目繁多的津贴. 补助. 加班工资和奖金涉税风险把控 15. 私车公用个人所得税风险把控及处理技巧 16. 补发工资如何计算个人所得税? 17. 通讯费. 交通补个人所得税涉税要点把控 18. 董事费. 监事费应按哪个税目缴纳个人所得税? 19. 食堂中存在涉税风险 20. 百万高薪制员工,如果进行纳税筹划? 21. 支付劳务费如何代扣代缴个人所得税? 22. 人工智能下的“金三系统”11步让偷逃税款无藏身之处! …… 第五讲:企业运营过程业财融合创新思维 01. 合同决定税收之“商场进场费”如何筹划纳税? 02. 新税法下,报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”?谁纳税最少? 03. 企业年终及业绩奖,如何发放?可实现个人所得税节税。 04. 非全日制用工,劳务报酬支付方式不合规,就得多交税。 05. 企业在促销活动中,赠送的礼品,是否需要代扣代缴个人所得税?- 06. 从3种不同“土地转让方式”,看纳税筹划产生的效益! 07. 创投企业. 天使投资人的“股权投资”,这些涉税点你得知道! 08. 销售合同收款条款与涉税业务的勾稽关系与涉税风险; 09. 销售合同中的回购条款与涉税风险处理; 10. 借款合同中的利息条款与涉税风险处理; 11. 房屋出租合同中的免租条款与涉税风险; 12. 合同与发票不匹配的涉税风险与税金抵扣; 13. 合同条款与增值税. 企业所得税纳税义务时间的勾稽关系; 14. 合同中的价格条款与涉税条款的分析; 15. 不同形式下违约金与赔偿金的涉税风险; 16. 股权转让合同存在涉税风险分析; 17. 非货币性资产投资入股,合同约定与涉税; 18. 代购. 代销合同的签订技巧; 19. 税后合同的签订技巧与涉税风险; 20. 股权平价转让合同的涉税风险; 21. 劳务派遣用工费用支付条款与税务差异; ……

授课对象:企业财务总监、税务经理、财务人员、企业管理者等

马昌尧-长沙市
财税改革背景下“建筑业”运营环节涉税筹划与风险防范
财税改革背景下“建筑业”运营环节涉税筹划与风险防范

第一讲:财税体制改革对建筑业的影响 1. 增值税16%的税率降至13%,10%的税率降至9%,企业应如何把控? 2. 小规模纳税人增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元,企业应如何享受? 3. 小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的税收优惠,如何筹划? 4. 企业新购进的设备. 器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用,如何运用? 5. 累计销售额未超过500万元的一般纳税人,可选择转登记为小规模纳税人,哪些企业可用? 6. 税率调整后“纳税人身份”如何选?对公司更有利? 7. 重点群体创业就业税收优惠,企业如何享受? 8. 居民纳税人取得的综合所得,个人所得税如何缴纳?如何筹划? 9. 中国境内无住所的个人,取得所得,个人所得税如何缴纳? 第二讲:施工项目投标环节的财税筹划 1. 施工项目简易计税与一般计税方法的评价与选择方法; 2. 简易计税的条件及甲供工程. 清包工方式提供建筑服务合同的签订; 3. 投标报价的原则与方法; 4. 项目部与分公司会计核算. 增值税. 所得税政策比较; 5. 异地施工分(子)公司设置的筹划; 6. 挂靠. 资质共享模式的政策比较与筹划等。 第三讲:施工项目采购环节的财税筹划 1. 采购比价原理及采购决策方法; 2. “三流一致”的政策分析与实际应用; 3. 苗木花草采购在园林绿化施工中进项税额的抵扣方法; 4. 分期付款设备采购会计核算与税务处理; 5. 费用性支出的会计核算与所得税税前扣除; 6. 不征税业务如何开具发票? 7. 青苗补偿费、罚款支出等业务的会计和税务问题; 第四讲:建筑业企业税负的监控与筹划 1. 增值税税负的计算与标准; 2. 增值税负的协调与筹划; 3. 施工项目增值税预缴及预缴税款的处理; 4. 不同施工项目间预缴增值税额. 进项税额. 差额纳税的规定; 5. 简易计税与一般计税项目之间税负的协调; 6. 增值税纳税义务时间点的确定; 7. 企业所得税中应纳税收入的确认; 8. 会计收入与税法收入差异的处理; 9. 总分包模式下收入的确认; 10. 所得税处理中票据取得时间点的规定; 11. 境外施工项目的税务处理; 第五讲:施工过程融资业务会计与税务 1. 统借统还政策规定及财税处理; 2. 集团内部(包括股东与企业之间)借款的税收政策; 3. 股东借款涉及到的主要风险; 4. 企业间占用. 拆借资金取得的收入增值税处理; 5. 企业间. 个人与企业间无息借款的财税处理; 6. 资金池业务及相关财税处理; 7. 建筑企业如何利用设备融资租方式融资; 8. 融资租赁业务发票. 税务与会计核算; 9. 利用包工头资金涉及到的税务风险分析; 第六讲:施工企业混合销售与兼营业务 1. 混合销售与兼营业务的区别; 2. 混合销售业务的税务规定与会计处理; 3. 销售自产货物同时提供建筑服务的税务与会计处理; 4. 兼营业务的会计核算与税务处理; 5. EPC总承包的增值税处理与会计核算; 6. 配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计; 第七讲:工程分包业务财税风险与防范 1. 总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异; 2. 总分包模式在企业所得税业务中的处理; 3. “违法分包”业务的税务处理; 4. 劳务分包涉税风险分析; 5. 异地工程作业人员个人所得税的征管; 6. 个人所得税核定征收的相关问题; 7. 临时工、季节工费用的财税处理; 第八讲:政府和社会资本合作项目财税 1. 对项目公司设置的基本财务要求; 2. PPP项目的融资渠道及涉税要求; 3. 国际财务报告准则及会计准则2号解释对BOT业务会计核算的规定; 4. 政府付费的增值税问题; 5. 建设、经营、移交等各阶段的税收政策及筹划等。

授课对象:财务总监. 财务经理. 税务经理. 会计人员. 经营人员等

马昌尧-长沙市
财务经理管理实战优化与节税技巧提升
财务经理管理实战优化与节税技巧提升

篇章一:企业纳税篇 模块一:金三系统监控下财务管理涉税风险剖析与稽查应对 1. 金税三期上线形成的征管新模式 2. 新征管模式对企业的影响分析及企业应对新思路 3. 金税三期下纳税申报的预警与防范 4. 金税三期如何屏蔽企业多套账与财务不规范 5. 金税三期上线后对财务人员专业素养提出的新要求 6. 金税三期上线后报表数据的变动与企业涉税风险预警 7. 金税三期下发票监控新规则涉税风险 …… 模块二:全行业、多维度,透析“增值税”缴纳与涉税风险 1. 不同行业纳税人身份如何划分? 2. 不同行业纳税人身份如何选择? 3. 增值税“纳税人身份”选择与确认技巧 4. 不同纳税人身份在纳税申报上有何区别? 5. 增值税纳税申报表是如何进行稽核比对? 6. 支付道路、桥、闸通行费,取得的通行费发票上注明的进项税额,应如何填报? 7. 处置使用过的固定资产,适用3%的征收率减按2%征收,如何填报? 8. 纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣,如何抵扣? 9. 允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额,如何加计? 10. 试行增值税期末留抵税额退税制度,如何退税? 11. 增值税发票使用与开具要求 12. 红字发票开具有何具体规定与特殊处理? 13. 销售折扣开票有何规定?应选择什么商品或服务编码开具? 14. 两个不同税率的项目能否开在同一张发票上? 15. 收到的增值税发票,为什么税率栏内是星号? 16. 纳税人的哪些情形不得开具增值税专用发票? 17. 一般纳税人发生超出税务登记范围业务,是自开发票还是由税务机关代开发票? 18. 企业经营地址和注册地址不一致,开具增值税专用发票时应如何处理? 19. 增值税发票代开有何要求,存在哪些特殊业务? …… 模块三:挖掘“企业所得税”缴纳中的疑难问题与涉税优化 1. 企业所得税法收入总额构成确认的原则 2. 税法对货物销售收入确认的一般条件规定是什么?与会计的规定究竟有什么差异?是否不强调经济利益的流入? 3. 税法对货物销售收入确认的时间规定是什么?与一般条件限定是什么关系?当某项经济流入已经满足收入确认的一般条件,却不符合收入时间规定时该如何处理? 4. 货物销售收入金额该如何计量?必须按照货物的公允价值进行计量吗? 5. 汽车销售中现金折扣、商业折扣、销售折让、销售退回、售后回购、以旧换新、买一赠一(买一送一、有奖销售、捆绑销售)等几种特殊情况下的货物销售收入究竟该如何确认?增值税收入确认规定是否适用于企业所得税收入确认? 6. 委托他人代销货物在什么情况下必须确认收入? 7. 税法所确定的提供劳务收入确认的一般条件是什么?与会计规定有何不同?如何理解? 8. 税法对提供劳务收入确认时间是如何规定的?与一般劳务收入确认条件规定之间是一个什么样的关系? 9. 水平事业代理手续费收入是否适用提供劳务收入规定? 10. 什么是财产转让收入?财产转让收入与货物销售收入有什么不同?如何区分? 11. 财产销售收入是否构成业务招待费、广告费与业务宣传费的计算依据?如果不是,那么该如何处理? 12. 租金收入与让渡资产使用权究竟有什么区别? 13. 租金收入确认时间的如何规定?跨年提前一次性收取的租金收入该如何处理才对纳税人有利呢? 14. 税法对利息收入是如何界定的? 15. 利息收入确认的条件与时间有何特别之处? 16. 企业之间无偿提供资金借贷在企业所得税上是否也必须确认收入? 17. 企业在取得利息收入时直接冲减财务费用是否会对企业所得税产生影响? 18. 应当如何正确理解视同销售收入的税法范围?有没有一个简单的标准对视同销售与否作出判断?汽车销售中赠送的精品,是否属于视同销售? 19. 不征税收入与免税收入有何差异? …… 模块四:新形势下“个人所得税”涉税问题解析与风险应对 1. 个人劳动综合所得,包含哪几部分?如何纳税? 2. 改革后,哪些人员税负下降?哪些人员税负上升? 3. 专项附加扣除信息表如何填报?如何修改? 4. 个人所得税汇算清缴,如何清缴?谁来清缴? 5. 全年一次性奖金如何发放?如何报税? 6. 个人所得税新政下,如何进行纳税筹划? 7. 个人所得税新政下,如何进行风险规避? 8. 专项附加扣除政策如何理解实际如何操作 9. 福利费中的个税项目税收风险排查及稽查应对技巧 10. 集团公司及政府部门对先进集体和先进个人发放奖励如何缴纳个人所得税? 11. 离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养) 12. 五险一金、补充养老及医疗保险涉税要点把控及税收规划 13. 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划? 14. 名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控 15. 私车公用个人所得税风险把控及处理技巧 16. 补发工资如何计算个人所得税? 17. 通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控 18. 董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税? 19. 上级委派人员个人所得税涉税要点把控 20. 误餐补助涉税要点把控 21. 差旅费中隐藏的个人所得税风险 22. 食堂中存在涉税风险 23. 股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略 …… 模块五:新政策下其他“各税种”缴纳、风险、筹划与稽查 1. 熟悉印花税的适用范围及基本征收管理规定 2. 掌握购销合同的印花税涉税风险及防范 3. 掌握运输合同的印花税涉税风险及防范 4. 掌握借款合同的印花税涉税风险防范 5. 掌握技术合同的印花税涉税风险防范 6. 掌握印花税计税依据的特殊事项 7. 房产税征税范围涉税风险点,如何界定房产与非房产?如何界定城镇区域? 8. 房产税计税余值的涉税风险,如何界定房产税的原值、余值?哪些设备应并房产原值?.土地价款如何并入房产原值? 9. 房产税租金收入的涉税风险都有哪些? 10. 城镇土地使用税的纳税人是指哪些?城镇土地使用税减免有何规定? …… 篇章二:企业经营篇 模块一:企业“经营环节”节税筹划与涉税风险 1. 公司的广告到底该如何投放?企业税负最低? 2. “不含税”合同,到底要怎么签订才没有涉税风险? 3. 天天关注“税负”,增值税税负率,你都算对了吗? 4. 企业筹建期间的“开办费”,也可以纳税筹划! 5. 企业有利润,个人股东“如何分红”,税负最低? 6. 企业固定资产大修,如何税前扣除?可实现企业税负最低。 7. 企业很少出现“售后回购”业务,其实纳税筹划空间很大! 8.“折扣、送券、送礼”活动促销,哪种方案对企业纳税更有利? 9. 5招让企业“业务招待费”开支,税前扣除达到极致! 10. 不动产出租,“免租期”5大税收如何缴纳?如何筹划? 11. 厂区的围墙、道路、绿化是否需要并入房产原值缴房产税? 12. 税前扣除的工资薪金必须是合理的,那么如何把握“合理”的度? 13. 三项“工资附加费用”税前扣除限额如何筹划? 14. 税法对广告费与业务宣传费的税前扣除比例是如何规定的?如何筹划? 15. 企业所得税法对借款费用的构成有什么规定?如何规避利息支付风险? 16. 如何理解和把握手续费、佣金的概念、范围与实操筹划? 17. 劳务派遣单位“计税方法”怎么选?派遣项目税负最低。 18. 建筑业“计税方法”如何选?施工项目税负最低。 19. 企业如何通过“视同销售”实现企业税负调节。 …… 模块二:企业“合同签订”纳税管理与涉税风险 1. 销售合同收款条款与涉税业务的勾稽关系与涉税风险; 2. 销售合同中的回购条款与涉税风险处理; 3. 借款合同中的利息条款与涉税风险处理; 4. 房屋出租合同中的免租条款与涉税风险; 5. 合同与发票不匹配的涉税风险与税金抵扣; 6. 合同条款与增值税、企业所得税纳税义务时间的勾稽关系; 7. 合同中的价格条款与涉税条款的分析; 8. 不同形式下违约金与赔偿金的涉税风险; 9. 股权转让合同存在涉税风险分析; 10. 非货币性资产投资入股,合同约定与涉税; 11. 代购、代销合同的签订技巧; 12. 税后合同的签订技巧与涉税风险; 13. 股权平价转让合同的涉税风险; 14. “对赌”协议合同与涉税风险; 15. 劳务派遣用工费用支付条款与税务差异; ....... 模块三:企业财务管理规范与财务报表战略分析 一、财务规范管理与运营落地 1. 财务流程如何设计确保基础管理工作扎实? 2. 财务团队如何考核实现管理参谋作用? 3. 新准则下企业管理流程如何优化? 4. 如何发挥财务分析在企业经营管理中的作用? 5. 财务部门如何实现经营增效? 二、财务分析在企业经营管理中的作用 1. 如何通过财务报表看企业的战略? 2. 如何通过财务报表看企业的管理? 3. 如何通过财务报表看企业的价值? 4. 如何通过财务报表看企业的质量? 5. 如何通过财务报表看企业的风险? 模块四:新企业会计准则解析以及预期执行衔接 一、新会计准则变化对企业带来的影响 1. 我们企业会计准则的发展与国际趋同 2. 已颁布已执行的新修订准则有哪些? 3. 已颁布即将执行的修订准则有哪些? 4. 未颁布需与国际趋同的准则有哪些? 5. 新旧准则下企业经营模式如何改变? 6. 新旧准则下会计科目会受到哪些影响? 7. 新旧准则下财务指标会受到哪些影响? 8. 新准则下业务模式对管理系统的影响 9. 新业务模式下对企业人员需要的影响 二、新企业收入准则最新变化案例解读 1. 新收入准则规范的收入范围 1)旧《收入准则》存在哪些不足? 2)新《收入准则》都有哪些变化? 2. 新准则规范的收入如何确认 1)销售商品收到的收入如何确认? 2)提供劳务收到的收入如何确认? 3)让渡资产所有权收到的收入如何确认? 4)建造合同项下的收入如何确认? 3. 新《收入》准则的五步法模型解析 1)第一步,如何识别与客户订立的合同? 2)第二步,如何识别合同中的各项履约义务? 3)第三步,如何确定交易价格? 4)第四步,如何将交易价格分摊至合同的各项履约义务? 5)第五步,如何履行履约义务时确定收入? 4. 特定交易或事项的收入如何确认 1)附有销售退回条款的销售如何确认收入? 2)附有质量保证条款的销售如何确认收入? 3)主要责任人vs代理人如何确认收入? 4)附有客户额外购买选择权的销售如何确认收入? 5)向客户收取的无需退回的初始费如何确认收入? 5. 新收入准则下合同成本的确认 1)增量成本如何确认? 2)直接成本如何确认? 6. 新收入会计准则对各行业的影响

授课对象:企业财务总监、税务经理、财务人员、企业管理者等

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财务人员必须要掌握的“节税筹划技巧”与“涉税风险规避”
财务人员必须要掌握的“节税筹划技巧”与“涉税风险规避”

模块一:企业“投资环节”纳税筹划与风险规避 1. 注册什么样的公司,纳税最少? 2. 企业如何出资,企业税负最低? 3. 未按期认缴“注册资本”有何纳税风险? 4. 企业没有实缴注册资本,银行借款,利息不能扣。 5. 非货币性资产出资,如何通过调节流程、形式实现节税? 6. 企业购置办公用房,以“公司名义”还是以“个人名义”购置,谁有利? 7. 如何利用“税收优惠地”实现纳税筹划? 8. 如何通过“技术成果”投资入股实现纳税筹划? 9. 境外股东、境内股东、自然人股东,分红纳税有何差异? 10. 以房地产进行投资入股,有何涉税风险?如何筹划? 11. 创投企业、天使投资人,节税优惠千万别忽视了! 模块二:企业“采购环节”纳税筹划与风险规避 1. 财税体制改革对合同签订有何影响?如何实现减税? 2. 机械设备采购合同,签订有何技巧?如何实现节税? 3. 活动板房、物资、电梯等材料采购,合同签订有何技巧?如何实现节税? 4. 合同收、付款条款与涉税业务的勾稽关系,发票、纳税如何规范管控? 5. “税后金额”合同签订有何技巧,风险如何防范? 6. 出现“发票过认证抵扣期、发票丢失”现象,如何规避多缴税? 7. 不同形式下“违约金、赔偿金”发票如何开具? 8. 所谓的“三流合一”有没有政策依据?如何规避风险? 9. 明明很规范,为什么收到的却是“失控发票”,如何规避风险? 10. 合同决定税收,“商场进场费”如何筹划纳税? 11. 有“采购进货”却无“销售出货”,不做“假账”也能降低税负? 模块三:企业“运营环节”纳税筹划与风险规避 1. 增值税纳税人身份如何选择?可以实现税负最低? 2. 公司的广告到底该如何投放?企业税负最低? 3. 筹建期间的“开办费”,也可以纳税筹划! 4. 企业有利润,个人股东“如何分红”,税负最低? 5. 跨期租赁收入如何确认?可以实现纳税筹划! 6. 很少出现“售后回购”业务,其实纳税筹划空间很大! 7. 如何理解和把握手续费、佣金的概念、范围与实操筹划? 8. 如何让企业“业务招待费”开支,税前扣除达到极致! 9. 不动产出租,“免租期”税收如何缴纳?如何纳税筹划? 10. 借款费用税前扣除类型都有哪些?(资本化与费用化、金融机构的借款、非关联方企业借款、关联方借款、对个人的借款、投资未到位时的借款、无偿资金拆借等),如何实现节税筹划? 11. 如何通过“视同销售”实现企业税负调节? 模块四:企业“员工薪酬”纳税筹划与风险规避 1. 非上市公司、上市公司、新三板公司股权激励纳税有何差异? 2. 新税法下,报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”?谁纳税最少? 3. 企业年终及业绩奖,如何发放?可实现个人所得税节税。 4. 非全日制用工,劳务报酬支付方式不合规,就得多交税。 5. 百万高薪制员工,如果进行纳税筹划? 6. 私车公用、员工福利等个人所得税风险把控及处理技巧! 7. 离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)如何处理? 8. 对表现优秀的员工提供免费旅游,有何涉税风险?如何规避? 9. 新个人所得税法实施后,哪些点可以实现节税筹划? 10. 高净值人员资产配置与税收缴纳,如何达到最优? 11. 非居民纳税人、无住所纳税人,个人所得税缴纳有何特殊规定? 模块五:企业“资产使用”纳税筹划与风险规避 1. 企业“固定资产”投资,如何实现节税筹划? 2. 固定资产如何计提折旧?达到降低税负目标! 3. 是处置固定资产还是废旧物资,纳税差异大! 4. 厂区的围墙、道路、绿化并入房产原值,公司的税就缴多了! 5. 企业发生“政策性搬迁”如何纳税?如何筹划? 6. 固定资产大修,如何税前扣除?可实现企业税负最低。 7. 研发费加计扣除中的资产折旧与会计处理差异,当心多缴税? 8. 固定资产不同的租赁形式,纳税差异大,如何实现节税? 9. 固定资产采购、承租,不同使用形式,进项税额抵扣如何实现最大化? 10. 公司存货损失、资产损失,如何实现税前扣除?达到节税目的! 11. 如何通过将自有资产销售给公司,实现节税筹划? 模块六:企业“股权重组”纳税筹划与风险规避 1. 企业“员工代持股”收回有何涉税风险?如何筹划? 2. 企业合并、分立如何防范风险?如何纳税筹划? 3.“未分配利润、盈余公积、资本公积”转增资本,有何风险? 4. 债权转股权,有何涉税风险?如何筹划? 5. 投资收回与股权转让之间有何区别?如何实现节税? 6. 资产收购与资产买卖之间有何区别?如何纳税? 7. 股权收购纳税筹划当心土地增值税“转移”风险! 8. 名为“增资扩股”,实为“土地转让”,实现纳税筹划! 9. 当心“平价转让”股权,对方不缴税,就得你缴! 10. 直接转让股权与先分红再转让,一个细节决定税负! 11. 一般性税务处理与特殊性税务处理,到底是怎么回事,如何掌握? 模块七:不同“企业类型”纳税筹划与风险规避 1. 劳务派遣单位“计税方法”怎么选?派遣项目税负最低。 2. 建筑业“计税方法”如何选?施工项目税负最低。 3. 旅游服务“一般OR差额”计税方法,到底是咋回事? 4. 人力资源外包服务“一般OR简易”计税方法,到底是咋回事? 5. 餐饮企业如何进行优化设计?实现节税筹划? 6. 不同企业促销展业,赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧。 7. 公司销售部门、后勤部、生产部等,如何优化以实现减税、降费? 8. 公司聘用不同身份的员工,税收优惠一定不能忽视! 9. 公司如何划分业务版块,实现节税筹划? 10. 高新技术企业、科技型企业,有何特殊纳税政策?如何节税? 11. 小型微利企业税收优惠,当心!多赚1万元多交50万税! 模块八:企业“企业注销”纳税筹划与风险规避 1. 企业纳税不规范,想“注销”了,为什么那么难? 2. 公司成立后,股东抽逃注册资金,如何才能正常注销? 3. 企业欠股东借款,确实无力支付,注销时,如何不征税? 4. 公司有库存物资,注销时如何规避资产处置税收缴纳? 5. 哪些企业注销比容易?哪些企业注销比较难? 6. 企业注销如何进行清算?清算所得如何纳税? 7. 原公司注销,成立新公司,资产如何转移可以不纳税? 8. 企业“小升规”,个体工商户如何转换成公司?实现节税! 9. 公司找代理记账公司记账,为什么注销时却非常的难? 10. 金三监控与企业运营风险呈现,如何合规规避? 11. 观7项“财务指标”数据,评企业“涉税风险”程度!

授课对象:财务总监、税务经理、财务人员等

马昌尧-长沙市
《企业所得税汇算清缴风险防范》
《企业所得税汇算清缴风险防范》

第一讲:2018新政下的所得税汇算清缴 一、金税三期下的应税风险 二、所得税汇算清缴的过程管控 三、营改增业务下的所得税业务 四、企业所得税汇算清缴发票扣除凭证的管控 第二讲:企业所得税收入的确认 一、销售应税货物的收入确认原则 1. 一般货物销售确认的条件? 2. 销售货物确认的时间点? 3. 销售收入金额的会计计量? 4. 企业在销售业务中的特殊业务处理如何涉税? 5. 代销货物收入的确认与纳税时间点? 6. 销售业务的包装物的涉税业务处理? 7. 混合销售的收入确认与纳税计量? 8. 企业销售业务中赠送业务哪何涉税? 9. 企业收取的实物资产如何涉税? 10. 企业处理边角废料如何涉税? 二、提供应税劳务的收入确原则 1. 应税劳务收入确认的条件? 2. 提供应税劳务收入确认的时点? 3. 应税劳务应纳税额的计算? 4. 应税劳务的其他涉税形式? 三、财产转让收入确认原则 1. 财产转让所得的涉税范围? 2. 财产转让所得的应纳税计算? 3. 权益性财产转让所得的计量? 4. 差额计税的财务转让应税计量? 四、特许权使用费收入确认原则 1. 特许权使用费收入的涉税业务 2. 特许权使用费涉税的计量? 五、租金收入确认原则 1. 租金收入的特点 2. 符合租金收入确认的时间 3. 转租收入的计理与扣除计量 六、利息收入的确认原则 1. 免税的利息收入范围? 2. 利息收入确认的范围? 3. 居民企业间的资金往来如何涉税? 4. 关联企业的资金往来的计息涉税问题? 七、股息、红利等业务的确认原则 1. 股息、红利的涉税内容 2. 投资收益的涉税计量? 3. 股息、红利的免税的几种形式? 八、视同销售的业务的确认原则 1. 企业所得税法下的视同销售收入的范围? 2. 视同销售业务的涉税业务处理? 九、免税收入与不征税收入的确认原则 1. 不征税收入与免税收入的范围? 2. 不征税业务的处理原则 3. 免税收入满足的条件? 十、其他事项的涉税原则 第三讲:企业所得税扣除项目的涉税原则 一、允许税前扣除范围内容 1. 企业所得税税前扣除的内容项目 2. 企业所得税前扣除项的标准 二、工资薪金费用的扣除原则 1. 工资薪金的范围标准? 2. 不属于工资薪金的内容? 3. 工资薪金费用的扣除方式? 4. 年终奖、年终红包的扣税标准? 5. 其他用工模式的薪金所得税扣除? 三、以工资薪金总额为计算标准的所得税扣除原则 1. 福利费的范围与扣除原则? 2. 工会经费与教育费附加的扣除原则? 3. 高新技术企业的扣除原则标准? 4. 企业相关的培训教育支出的扣除原则? 四、相关保险费用扣除原则 1. 五险一金的扣除原则 ? 2. 特别保险的扣除原则? 3. 企业财产保险的扣除原则 ? 4. 员工意外商险的扣除原则? 五、业务招待费税前扣除原则 1. 业务招待费的内容与范围 2. 业务招待费税前扣除限额原则? 3. 开办期业务招待费税前扣除原则? 六、广告费与业务宣传费税前扣除原则 1. 广告费与业务宣传费的内容与范围? 2. 业务宣传费与业务招待费的扣除原则? 3. 筹建期广告费与业务宣传费税前扣除原则? 七、借款费用税前扣除原则 1. 借款种类与费用范围? 2. 税法允许扣除的范围? 3. 税法不允许扣除的范围与情况? 4. 借款费用的扣除原则? 九、销售佣金及手续费税前扣除原则 1. 手续费、佣金的概念与范围? 2. 手续费及佣金税前扣除的原则? 第四讲:企业资产涉税的扣除原则 一、企业固定资产税前扣除原则 1. 固定资产的折旧方式与扣除新政? 2. 固定资产的扣除原则? 3. 固定资产处置、转让的扣除原则? 二、无形资产税前扣除原则 1. 无形资产的折旧方式与扣除新政? 2. 无形资产的扣除原则? 3. 无形资产处置、转让的扣除原则? 三、其他资产的税前扣除原则 1. 长期待摊费用的扣除原则 2. 资产损失的扣除原则? 3. 非经营性损失的扣除原则?

授课对象:财务总监、财务经理、税务经理、会计人员、经营人员等

王子墨-苏州市
财务人的职业规划与技能提升
财务人的职业规划与技能提升

课程大纲 第一讲:财务人“软技能”提升背景 一、软技能提升的“新四化”背景 1. 国际形势化背景 2. 互联网化背景 3. 财务共享化背景 4. 企业转型化背景 案例:现代企业VS前期企业对财务人的需求管理 二、财务人在职场中面临的挑战 1. 财务在管理决策中参与度低 2. 财务数据太专业,对业务指导力不够 3. 如何让业务看懂财务数据 4. 财务和业务之间存在语音沟通障碍 5. 财务缺乏了解业务的途径 6. 财务缺乏科学有效的管理方法 案例:CFO对话CEO论坛:创造价值的财务管理 三、六个思路解决财务人的难题与困惑 1. 从“低头拉车”到“抬头看路” 2. 业财融合,深入业务前端 3. 利用”KPI逻辑树”模型协助业务与职能部门 4. 用业务语音说话,忌用专业术语 5. 利用“职务之变”地毯式搜猎信息 6. 精细化管理做好企业的全能手 案例:论业务语言、信息的重要性 第二讲:财务人“软技能”提升方法 一、沟通能力测试 1. 沟通能力测试 2. 统计出测试成绩,公布答案 学员互动:自我认知 二、掌握沟通技巧 1. 财务人员沟通能力现状 2. 如何突破现状? 1)用逆向管理智慧管理好上级; 2)德不孤必有临,相处好邻居; 3)“领”“导”“统”“御”服务好下属; 三、沟通的“四讲究”原则 1. 与上级领导沟通的“4W”原则 2. 与平级或跨部门的“亲”、“情”沟通技巧 3. 与下属沟通的“四讲究”原则 4. 财务沟通技巧实战 1)如何运用好7/38/55定律 2)领导保障、员工激励 3)全局思维,忌偏听偏信 4)羸取粉丝、创造三感 互动环节:感悟7/38/55定律 第三讲:财务人“硬实力”提升 一、全面预算管理 1. 做好全面预算管理的重要意义 2. 全面预算常见问题如何破解 3. “杜邦KPI导图”业财融合 成果交付:全面预算KPI导图思路 二、资金使用筹划 1. 资金使用筹划的重要意义 案例:桥的故事引发资金筹划的重要性 2. 如何做好资金使用管理的“指挥官”而不是“消防员” 3. 面对“万恶之源”如何做好资金的“未雨绸缪” 三、内控风险管理 1. 内控风险管理的真正价值与意义 1)有控则强 2)失控则弱 3)无控则乱 2. 企业风险“重灾区”的管控 3. 企业风险“次灾区”的管控 4. 企业风险“盲区”的管控 5. 企业的“跑”、“冒”、“低”、“漏”乱象有哪些 6. 如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑 7. 真实案例逐一为内控管理现身说法 1)财务管理环节 2)生产/制造环节 3)销售环节 4)售后环节 5)价值链业务环节 案例:销售现“阴阳合同”, 9人被刑拘的惨痛经历背后 案例:库存漏洞管理带给企业的巨大经济损失案例 案例:发票管理带给企业的沉重代价 案例:次品充当新品闹出的乌龙最终对簿公堂事件 四、财务分析技巧 1. 解读财务指标体系中的“六大能力、28项指标” 案例:数据对比分析出实际的经营管理问题 2. 财务运营分析的角度和正确“姿势” 3. 如何做出对投资人、管理者一眼能懂且行之有效的财务运营分析 4. 财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题 5. 从结构优化到范式转移,突破常规财务思维模式 6. 从数据背后深挖钻取事实真相 7. 真正深入业务前端助力企业发展 8. 财务分析的具体方法 案例:数据结果呈现 第四讲:财务人的价值提升 一、突破工作效率 1. 擅用先进管理工具 1)突破工作效率 2)创造更大价值 2. 管理工具的运用基础 1)基础数据设计 2)基础数据搜集 3. 先进管理工具展示 二、突破工作关系 1. “事为先”,“人为重” 2. 底线、共赢,人和事之间关系的突破 三、突破工作效果 1. “大处着眼”、“小处着手”在效果上做出突破 2. 薪酬绩效考核 1)如何对关键KPI指标进行有效评估及考核 2)KPI指标设定的SMART原则 3)目标管理KPI的基本步骤有哪些 4)BSC考核的四个维度 沙盘演练:学以致用,根据企业现状如何做好薪酬体系考核

授课对象:财务总监、财务经理、财务主管、财务人员

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